Podejrzewasz, że problemy finansowe Twojej firmy mogą być wynikiem nadużyć i naruszeń obowiązujących przepisów? Skorzystaj z usługi audytu śledczego. Dowiedz się, na czym ona polega, jakie są jego korzyści i komu możesz go zlecić.
Czym jest audyt śledczy?
Audyt śledczy to pogłębiona analiza zarzutów dotyczących nadużyć w danej firmie czy organizacji. Procedura ta łączy elementy audytu wewnętrznego oraz postępowania karnego. W przeciwieństwie do tradycyjnego audytu wewnętrznego ten śledczy nie koncentruje się na weryfikacji firmowych działań pod kątem zgodności z wybranymi regulacjami i przepisami prawnymi, ale na wyjaśnianiu potencjalnych nadużyć, będących wynikiem złamania reguł. „Śledczym” nie jest jednak przedstawiciel organów ścigania, ale właśnie audytor. Powierzenie tej kompetencji podmiotowi niezależnemu od instytucji wymiaru sprawiedliwości daje władzom firmy większą kontrolę nad przebiegiem analizy oraz możliwość samodzielnego rozwiązywania problemów. Dowody zgromadzone w czasie audytu śledczego mogą zostać wykorzystane w ewentualnym postępowaniu sądowym.
Kiedy warto zdecydować się na audyt śledczy?
O audycie śledczym warto pomyśleć w sytuacji, gdy zachodzi podejrzenie nadużyć w danej organizacji. Najczęściej mają one charakter finansowy. Do zastosowania audytu śledczego zarząd firmy mogą skłonić podejrzenia o:
- poważne nieprawidłowości w sprawozdaniach finansowych,
- wyłudzenia,
- oszustwa podatkowe,
- działania naruszające obowiązujące prawo,
- niegospodarność,
- niedozwolone wydatki,
- defraudację,
- korupcję,
- wyciek poufnych informacji.
Na czym polega audyt śledczy?
W czasie audytu śledczego prowadzone są działania mające na celu ustalenie przebiegu wydarzeń, które doprowadziły do nadużycia, zebranie dowodów oraz opracowanie wskazówek, po zastosowaniu których możliwe będzie uniknięcie podobnych zdarzeń w przyszłości. Zespół audytorów złożony jest na ogół z osób reprezentujących różne dyscypliny, co umożliwia kompleksowe podejście do problemu.
Na podstawie skrupulatnej analizy firmowych mechanizmów oraz procedur audytor identyfikuje osoby ponoszące odpowiedzialność za naruszenia. Wchodzący w skład zespołu audytorskiego rzeczoznawca szacuje straty finansowe poniesione przez organizację wskutek nadużycia. Zebrane dowody mogą przyczynić się z kolei do postawienia zarzutów pracownikom zaangażowanym w popełnienie przestępstwa, ułatwiając tym samym właścicielowi firmy dochodzenie swoich praw na drodze sądowej. Profesjonalny audytor oferuje także doradztwo w zakresie stworzenia strategii zapobiegania ponownym nadużyciom wraz z efektywnym systemem nadzoru.
Komu powierzyć wykonanie audytu śledczego?
W sytuacji, gdy zachodzi podejrzenie finansowego nadużycia w organizacji, najlepszym rozwiązaniem jest zlecenie audytu podmiotowi zewnętrznemu. Dzięki temu procedura będzie w pełni niezależna. Audyt śledczy powinien przeprowadzać zespół ekspertów, w skład którego wejdą m.in. doradcy podatkowi oraz adwokaci. Firmy podlegające regulacjom unijnym lub amerykańskiej ustawie Sarbanesa-Oxleya w czasie poszukiwań audytora szczególny nacisk powinny położyć na jego doświadczenie na arenie międzynarodowej.
Artykuł sponsorowany
